基层 | 三起案件的“企业合规启动之路”……

作者：{admin  整理}
来源 | 虹口检察




“我们将吸取本次事件教训，自愿接受第三方组织的考察评估，在今后的生产经营中依法依规开展业务。”近期，在虹口区检察院涉案企业合规第三方监督评估组织成立宣告会上，一涉案企业代表向会计师、律师等专家以及检察官做出保证。这也意味着，在经历社会调查、协调论证、合规检察建议公开宣告、引入第三方监督评估机制等重重环节后，虹口区检察院对三家涉案企业的合规考察正式启动。

从一起案件到三起案件

为涉案企业“量身订制”整改方案

2022年1月，在办理一起虚开增值税专用发票案件中，虹口区检察院检察官发现涉案企业内部监管机制严重失灵，公司负责人在无真实货物交易的情况下，以收取开票费的方式为数个公司虚开增值税专用发票，税额达230万余元。


“该公司注册地和主要经营地均在外地，公司主管人员法律意识淡薄，对企业合规经营的认识还不够……”检察官曹婧认为，开展企业合规治理，可以帮助小微企业排除经营风险，合法合规健康发展。


与此同时，检察官又梳理出另外两起正在办理的涉税案件，其中一起案件为某监理公司虚受普通发票200余张，价税合计1900余万元，另一起为贸易公司虚受增值税专用发票，税额12万余元。三起案件中，涉案企业均在日常经营过程中为谋取非法利益、降低经营成本而虚开发票或者虚受了各类进项发票。


经全面社会调查，虹口区检察院为三家涉案企业分别“量身订制”了企业合规整改方案：通过制发合规检察建议督促企业先予整改，第三方组织全程跟进并对整改效果进行考察评估。而为确保外地企业合规整改顺利进行，虹口区检察院又积极与当地检察机关合作，做实异地合规。

制发检察建议开出“药方”

检察官和代表委员共同“问诊”

10月13日，虹口区检察院就对涉案企业制发企业合规检察建议召开论证会，邀请人民监督员参与论证，人民监督员就企业财务管理漏洞及建章立制措施提出意见。







10月21日，虹口区检察院召开检察建议公开宣告会，向涉案企业送达了合规检察建议书，要求涉案企业及时弥补财务制度漏洞，同时从设立风控岗位、明确风控监督权、加强管理会议的制约机制等角度建章立制，建立公司合法运行、良好运作的管控措施。

虹口区人大

代表 雷国兴

希望能够在既有的监督管理机制的基础之上，按照检察建议的要求，尽快构建公司全局性的合规风控机制。

虹口区政协

委员 马列

我自己也是做企业的，将心比心，检察机关也是为了企业的经营考虑，希望你们吸取教训，认真整改，尽快建立起财务合法合规审核方面的相关机制，企业才能健康发展。


受邀参加宣告会的虹口区人大代表、政协委员，对合规工作给予充分肯定，并对涉案企业整改提出要求。

引入第三方监督评估机制，

“家庭医生”“手把手”监督整改

根据案件类型、犯罪手法和行业特点，虹口区检察院联系区工商联从专家名录库中邀请会计师、律师等专业人员组成第三方监督评估组织。10月28日，第三方组织成立宣告会在区工商联举行，正式启动了涉案企业合规整改的第三方考察评估工作。







“我们会严格按照时间节点的要求，检视涉案企业的合规整改情况并形成书面报告。”专家们分别就涉案公司的财务制度漏洞和存在的法律风险等提出意见建议，并表示在后续考察期中将持续进行监督。涉案企业代表则承诺将接受第三方组织的考察评估，建立公司合法运行、良好运作的管控措施。


据悉，下一步虹口区检察院将在三家涉案企业合规整改的基础上，针对企业在税收监管方面存在的普遍性问题开展行业治理，对接税务行政监管部门完善刑事司法与行政执法监管协作机制。